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Trésorerie à 13 semaines et gestion de la liquidité

Quand la question est « tiendrons-nous jusqu’à la fin du trimestre », les ratios annuels ne servent à rien. Je compte en semaines : registre de trésorerie à treize semaines, file des dettes, seuil de sécurité plutôt que zéro et des scénarios dont chacun a son nombre de semaines gagnées chiffré.

Quand cela a du sens

Impayés, retards des clients, premiers paiements fournisseurs décalés.
Une discussion avec la banque sur une ligne d’exploitation, une prolongation ou des covenants — la banque veut voir des semaines, pas une année.
Conflit entre associés ou restructuration : il faut un chiffre que personne ne conteste.
Une croissance rapide qui « mange » le cash alors que le résultat paraît bon.
La saisonnalité — le creux que personne ne planifie chaque année.

Comment je travaille

1Relevés bancaires, pas des plansLes encaissements et décaissements réels des 8 à 13 dernières semaines d’après les relevés, les registres de créances et de dettes avec échéances, la liste des paiements récurrents (salaires, cotisations, TVA, échéances, loyers). Le plan de ventes n’entre que comme scénario, avec sa propre probabilité.
2Le registre à treize semainesSemaine par semaine : solde d’ouverture, encaissements par source, décaissements par catégorie, solde de clôture et distance au seuil de sécurité. La file des dettes réglée en FIFO — avec le montant menacé de report, pas une prévision de solde.
3Des scénarios chiffrés en semainesCe que donne un report de deux semaines des paiements fournisseurs, ce que donne l’affacturage de certains clients, ce que donne une coupe de coûts, ce que donne un apport du dirigeant. Chaque scénario a deux chiffres : combien de semaines il achète et ce qu’il coûte. Une liste de décisions, pas de souhaits.
4Un tableau de bord actualisé chaque semaineLe registre n’a de sens que s’il vit. Je le construis pour que la comptabilité puisse l’actualiser en une heure chaque lundi et que la direction voie la même chose qu’elle — un chiffre : semaines avant le seuil.

Ce que vous recevez

Un registre de trésorerie à 13 semaines dans Excel — avec la file des dettes, le seuil et les scénarios — prêt à être actualisé.
Un tableau de bord hebdomadaire (carte 30/60/90 jours) pour la direction et une courte note : quelles décisions achètent combien de semaines.
Un dossier pour la banque ou l’investisseur : registre, hypothèses, sources — sous une forme qu’un analyste crédit jugera crédible.
Une procédure d’actualisation pour la comptabilité — l’outil doit fonctionner sans moi.

Calculateur : combien de semaines de trésorerie restent

Questions fréquentes

Pourquoi treize semaines et non des mois ?

Parce qu’en situation tendue, les paiements ne se répartissent pas uniformément dans le mois : cotisations et salaires le 10, TVA le 25, échéances en fin de mois. Une prévision mensuelle montre un solde positif en fin de mois alors que l’entreprise ne peut pas payer le 10. La semaine est la période la plus longue où l’on peut encore réagir.

À quelle vitesse peut-on le construire ?

Une première version en quelques jours après réception des relevés et registres — en crise de liquidité, le temps compte plus que l’élégance. Scénarios et tableau de bord affinés la semaine suivante, en parallèle des premières décisions.

Aidez-vous face à la banque ?

Oui — je prépare un dossier qui répond aux questions de l’analyste avant qu’il ne les pose, et je peux assister à la réunion comme la personne des chiffres. Lever et restructurer des financements de plusieurs millions de złoty fait partie de mon expérience.

Et si le registre montre qu’on ne tiendra pas ?

Alors c’est l’information la plus importante que l’entreprise ait reçue cette année — et elle l’a reçue à l’avance. Le registre montre quels créanciers solliciter et pour combien, ce que donne une cession d’actifs, et si une procédure de restructuration a du sens. Mieux vaut le savoir en semaine deux qu’en semaine douze.

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